Van alle vragen die creators ons stellen is deze de meest gestelde, en ook de meest verkeerd beantwoorde: moet ik BTW afdragen over mijn OnlyFans-inkomsten? Het korte antwoord is dat je vaak 0% rekent en tóch elk kwartaal aangifte doet. Dat klinkt tegenstrijdig, en het is precies waar de meeste fouten ontstaan.
Om te begrijpen waarom, moet je één ding scherp hebben: wie is fiscaal je klant?
Je fan is niet je klant
Gevoelsmatig verkoop je aan je abonnees. Fiscaal niet. Op platformen als OnlyFans, Fansly en vergelijkbare diensten sluit de fan een overeenkomst met het platform, niet met jou. Het platform int het geld, rekent zelf BTW aan de fan af waar dat moet, en betaalt jou daarna uit.
Wat jij levert is dus een dienst aan het platform. Dat is de transactie die in jouw boekhouding thuishoort. En omdat het platform een zakelijke afnemer in het buitenland is, verschuift de BTW-behandeling volledig.
Dit heeft een praktisch gevolg dat veel creators verrast: je omzet is niet wat je fans betaalden, maar wat het platform met je afrekende. Het verschil is de commissie die het platform inhoudt. Hoe je dat correct verwerkt staat in je OnlyFans-uitbetalingen boekhouden.
Diensten aan een buitenlandse zakelijke afnemer
Voor digitale diensten aan een zakelijke afnemer geldt in de BTW dat de heffing plaatsvindt in het land van die afnemer, niet in het jouwe. Jij brengt dan geen Nederlandse BTW in rekening. Waar het naartoe verschuift hangt af van waar het platform gevestigd is, en dat maakt een echt verschil voor je aangifte:
- Platform binnen de EU. Je levert een intracommunautaire dienst. Je rekent 0% en vermeldt op je factuur dat de BTW is verlegd naar de afnemer. Daarnaast doe je een ICP-opgave, waarin je per kwartaal meldt aan welk BTW-nummer je hoeveel hebt geleverd.
- Platform buiten de EU. De dienst valt buiten de Nederlandse BTW. Je rekent geen BTW, en er is géén ICP-opgave, want die bestaat alleen voor EU-leveringen.
Dat tweede punt is waar het vaak misgaat. Creators die netjes een ICP-opgave doen voor een platform buiten de EU melden iets dat er niet in hoort. Creators die geen ICP doen voor een EU-platform missen een verplichte aangifte. Beide leveren correspondentie op die met één keer goed uitzoeken te voorkomen was. Het volledige verhaal staat in de ICP-opgave: de aangifte die creators vergeten.
Zoek uit waar jouw platform staat, en ga niet van een lijstje uit
Dit is het punt waarop we bewust geen algemene uitspraak doen. Platformen wijzigen de entiteit waarmee je contracteert, en een platform dat vandaag vanuit het ene land factureert kan dat volgend jaar vanuit een ander land doen. Dat is niet theoretisch: het is de afgelopen jaren bij meerdere platformen gebeurd.
Waar je het aan afleest:
- De naam van de juridische entiteit op je uitbetalingsoverzicht of in je overeenkomst, niet de merknaam van de app
- Het adres van die entiteit
- Het BTW-identificatienummer, als het platform er een verstrekt
Dat drietal bepaalt of je een ICP-opgave doet of niet. Verandert het, dan verandert je aangifte mee. Zet het één keer per jaar in je agenda om te controleren.
Je rekent 0%, en doet nog steeds aangifte
Dit is de kern van de verwarring. 0% BTW is niet hetzelfde als geen BTW-plicht. Je bent ondernemer voor de BTW, je hebt een BTW-nummer, en dus dien je elk kwartaal een aangifte in. In die aangifte staat je omzet, met het tarief dat erbij hoort. Vaak is het te betalen bedrag nul, of krijg je geld terug.
Want dat is de andere kant: de BTW die jíj betaalt over je zakelijke aankopen mag je terugvragen. Je camera, je lampen, je software, je abonnementen. Als je 0% rekent over je omzet en de BTW op je kosten terugvraagt, kom je structureel op een teruggave uit. Dat is geen truc, dat is precies hoe het systeem bedoeld is voor wie exporteert.
Concreet: koop je in een kwartaal voor 2.400 euro inclusief BTW aan apparatuur en software, dan zit daar bij het hoge tarief ongeveer 416 euro BTW in die je terugkrijgt. Doe je geen aangifte, dan laat je dat bedrag staan.
Waarom de KOR hier vaak de verkeerde keuze is
Bij het aanvragen van een BTW-nummer krijgen veel creators de kleineondernemersregeling voorgeschoteld als de simpele optie. Onder de KOR doe je geen BTW-aangifte, maar je mag ook geen BTW terugvragen.
Voor een creator die 0% over de omzet rekent en wél BTW betaalt over apparatuur is dat een slechte ruil: je geeft een structurele teruggave op in exchange voor minder papierwerk. Vier keer per jaar een aangifte die je boekhouder doet, tegen een paar honderd euro per jaar. We hebben het doorgerekend in de KOR als creator: wanneer die tegen je werkt.
Wat er wél Nederlandse BTW draagt
Niet al je inkomsten lopen via een platform. Zodra je direct met een klant afrekent, kan het beeld omslaan:
- Een merkdeal met een Nederlands bedrijf. Dat is een gewone dienst aan een Nederlandse ondernemer, met Nederlandse BTW op je factuur.
- Een merkdeal met een bedrijf elders in de EU. Verlegd, plus ICP.
- Verkoop van iets aan particulieren. Denk aan een eigen shop, een gids of merchandise. Dan verkoop je aan consumenten en gelden andere regels, met drempels voor verkoop over de grens.
- Betalingen die je buiten een platform om ontvangt. Van een fan direct op je rekening is nog steeds omzet, en de behandeling hangt af van wie die fan is en waar hij zit.
De meeste creators hebben dus geen één BTW-regime maar twee of drie naast elkaar. Dat is goed te doen, zolang je ze in je administratie apart houdt en niet alles op één hoop gooit.
Wat je per kwartaal aanlevert
Voor een correcte BTW-aangifte hebben wij per kwartaal nodig:
- De uitbetalingsoverzichten van al je platformen, met de brutobedragen en de ingehouden commissie
- De facturen die je zelf hebt gestuurd, bijvoorbeeld voor merkdeals
- Alle inkoopbonnen en facturen met BTW erop
- De transacties van je zakelijke rekening
De deadline is de laatste dag van de maand na het kwartaal. Voor het eerste kwartaal is dat 30 april, en zo verder. Wij vragen ruim daarvoor wat er nog mist, precies zodat die datum geen ding wordt.
Wat je op je factuur zet
Ook bij 0% is de factuur het document dat je positie onderbouwt. Wat erop hoort:
- Je eigen naam of handelsnaam, adres en BTW-identificatienummer
- De naam en het adres van de juridische entiteit van het platform, niet de merknaam
- Het BTW-nummer van die entiteit, als het platform er een verstrekt
- Een oplopend factuurnummer en de datum
- Een omschrijving van wat je hebt geleverd
- Het bedrag, met het tarief dat van toepassing is
- Bij een EU-afnemer de vermelding dat de BTW is verlegd
Die verleggingsvermelding is niet decoratief. Bij een discussie over de vraag of je terecht 0% hebt gerekend, is de factuur met die tekst plus het geldige BTW-nummer van je afnemer je bewijs. Ontbreekt hij, dan is de verlegging aanvechtbaar en kan de BTW alsnog bij jou terechtkomen, over je volledige omzet.
Drie fouten die we bij overnames het vaakst zien
Nederlandse BTW gerekend over platformomzet. Iemand heeft 21% afgedragen over inkomsten van een buitenlands platform. Dat is te veel betaald en het is terug te vragen, maar alleen binnen de termijnen die daarvoor gelden. Hoe langer het loopt, hoe meer er buiten bereik valt.
Geen aangifte gedaan omdat het tarief 0% was. De gedachte is begrijpelijk en het gevolg is dat de teruggave op de apparatuur nooit is opgehaald. Bij een creator die in twee jaar voor 8.000 euro aan spullen kocht, staat daar ruim 1.300 euro tegenover die niemand heeft aangevraagd.
De commissie als omzetverlaging geboekt. Netto geboekt in plaats van bruto, waardoor het omzetcijfer in de aangifte niet klopt. Dat valt op wanneer de omzet uit de BTW-aangifte niet aansluit op de winstaangifte, en dat is precies een van de dingen waar automatisch op wordt vergeleken.
Veelgestelde vragen
Heb ik een BTW-nummer nodig als ik alleen op OnlyFans zit?
Ja. Je bent ondernemer voor de BTW zodra je zelfstandig en regelmatig inkomsten haalt uit je werk, ook als het tarief op je omzet 0% is. Het nummer krijg je bij je inschrijving bij de KVK.
Moet ik facturen sturen aan het platform?
Je bent verplicht een factuur te hebben voor je levering. In de praktijk gebruiken veel creators het uitbetalingsoverzicht van het platform als onderbouwing, en stellen wij daarnaast een eigen factuur op zodat je administratie compleet is en de verleggingsvermelding erop staat waar dat nodig is.
Ik heb nooit aangifte gedaan en verdien al twee jaar. Wat nu?
Dan zijn er openstaande kwartalen die je kunt rechtzetten, en dat is bijna altijd te herstellen. Omdat je vaak in een teruggavepositie zit, valt de uitkomst regelmatig gunstiger uit dan mensen vrezen. Zie achterstand in je aangiftes rechtzetten.
Geldt dit ook voor Fansly, F2F of Patreon?
Hetzelfde principe, andere entiteit. Per platform bepaal je waar de afnemer zit. Werk je op meerdere platformen naast elkaar, lees dan meerdere platformen, één administratie.
Tot slot
De BTW is bij creators zelden ingewikkeld, maar wel contra-intuïtief. Je klant is het platform. Dat platform zit meestal buiten Nederland. Daardoor reken je 0%, en juist daarom is aangifte doen aantrekkelijk in plaats van lastig.
Wij regelen de kwartaalaangifte en waar nodig de ICP voor creators op OnlyFans, F2F en andere platformen. Wat we van je nodig hebben en wanneer staat op onze werkwijze.