Van alle onderwerpen die in ons eerste gesprek langskomen, is dit degene waar mensen het meest tegenop zien. Twee jaar verdiend, niets aangegeven, geen BTW-nummer, en inmiddels zo veel opgebouwd dat het onmogelijk lijkt om nog aan te kloppen.
Het is bijna altijd te herstellen. Niet omdat het niets is, maar omdat de wet hiervoor een route heeft en die route veel minder bestraffend is dan mensen vrezen. En omdat de uitkomst voor creators vaak gunstiger is dan verwacht, om een reden die hieronder staat.
Waarom wachten het duurder maakt
Er is één ding dat de situatie structureel verslechtert, en dat is tijd. Concreet:
- Belastingrente loopt door. Over belasting die je later betaalt dan had gemoeten wordt rente gerekend, en die tikt elk jaar door.
- Zelf melden weegt anders dan gevonden worden. Wie zelf naar voren komt voordat de Belastingdienst iets heeft geconstateerd, staat aanzienlijk gunstiger in de beoordeling van een eventuele boete dan wie wordt aangeschreven.
- Bewijs verdwijnt. Platformen beperken historische exports, banken bewaren niet eindeloos, en een oud e-mailaccount raakt kwijt. Zonder onderbouwing wordt herstellen schatten, en schatten valt zelden in je voordeel uit.
- Een ambtshalve aanslag valt hoog uit. Doe je geen aangifte, dan kan de Belastingdienst er zelf een opleggen op basis van een schatting. Die schattingen zijn ruim, en dan moet jij aantonen dat het lager was.
Dat laatste punt is de kern. Zolang jij de cijfers aanlevert, gaan we uit van je werkelijke winst met al je aftrekposten. Wordt er voor je geschat, dan begin je van een hoger bedrag en moet je terugwerken.
Waarom het bij creators vaak beter uitpakt dan gedacht
Twee redenen, en beide zijn specifiek voor dit werk.
De BTW zit vaak in je voordeel. Verdien je van buitenlandse platformen, dan reken je 0% over je omzet en heb je wel BTW betaald over apparatuur, software en abonnementen. Over de openstaande kwartalen staat er dan geen bedrag te betalen maar een teruggave. Zie BTW op je platforminkomsten. Mensen die drie jaar geen BTW-aangifte hebben gedaan uit angst voor een rekening, hebben in werkelijkheid drie jaar teruggave laten liggen.
Je aftrekposten zijn nooit meegenomen. Wie geen aangifte deed, heeft ook geen kosten opgevoerd. Bij een creator met apparatuur, commissie, software en ingehuurde diensten scheelt dat serieus. De belasting wordt berekend over je winst, niet over je omzet, en die winst is lager dan het bedrag waar mensen van uitgaan.
Dat betekent niet dat er nooit iets te betalen is. Het betekent dat het bedrag waar je 's nachts van wakker ligt vaak het omzetbedrag is, en dat de rekening over de winst gaat.
De stappen
Hoe wij dit aanpakken, in deze volgorde:
- Inventariseren. Welke jaren staan open, en voor welke belastingen? Inkomstenbelasting, BTW, en soms een ICP-opgave. Je hoort in het eerste gesprek al ongeveer waar je staat.
- Je positie bij de Belastingdienst opvragen. Sta je überhaupt ingeschreven, is er een BTW-nummer, zijn er al aanslagen of aanmaningen? Dat bepaalt of we herstellen of ook nog moeten inschrijven.
- Data verzamelen. Alle platformoverzichten, bankmutaties en bonnen die er zijn, per jaar. Dit is de fase waar jij het meeste werk hebt, en waar we het meeste helpen.
- Reconstrueren. Per jaar een winstberekening met de kosten die je werkelijk had. Waar bewijs mist, werken we met een onderbouwde benadering en leggen we vast waarop die is gebaseerd.
- Indienen. De ontbrekende aangiftes, in de juiste volgorde, met de jaren die op elkaar aansluiten.
- Betaalafspraak maken. Blijkt er iets te betalen, dan is een betalingsregeling mogelijk. Dat vraag je aan, en het is een normale route.
Stap 4 is waar het vak zit. Een reconstructie die netjes is onderbouwd en waar de aannames expliciet zijn, wordt anders behandeld dan een schatting zonder verhaal.
Wat je zelf kunt doen voordat je met iemand praat
Als je één ding doet vandaag, doe dit, want dit is het onderdeel dat alleen jij kunt en dat met de dag moeilijker wordt:
- Download van elk platform de volledige historie die nog beschikbaar is. Nu, niet volgende maand.
- Vraag bij je bank de jaaroverzichten op van alle jaren waarin je verdiende, ook van privérekeningen waarop uitbetalingen binnenkwamen.
- Zoek de bonnen van je grote aankopen op: camera, laptop, licht. Ook uit oude mailboxen.
- Zet op een rij welke platformen je hebt gebruikt en in welke periode.
Dat pakket bepaalt hoe goed de reconstructie wordt. Alles wat je hebt is aftrek die meetelt; alles wat mist is aftrek die je kwijt bent.
Wat het kan kosten
We noemen hier geen bedragen, want die hangen volledig af van je omzet, je kosten en de jaren die openstaan. Wat we wel kunnen zeggen over de opbouw:
- De belasting die je had moeten betalen over je werkelijke winst
- Belastingrente over de periode dat het bedrag openstond
- Mogelijk een verzuimboete voor het niet of te laat doen van aangifte, in beginsel een vast bedrag per verzuim
- Bij opzet kan een hogere boete in beeld komen, en zelf tijdig melden is precies wat die kans verkleint
Daar staan de teruggaven en de aftrekposten tegenover. Bij creators met veel apparatuur en buitenlandse platforminkomsten hebben wij dossiers gezien waarin de BTW-teruggave over de openstaande jaren een groot deel van de aanslag inkomstenbelasting opving.
Ik ben nooit ingeschreven bij de KVK
Dat komt vaak samen met een aangifteachterstand, en het is een eigen stap. Je schrijft je in, en de startdatum is een gegeven dat aandacht vraagt: die hoort te liggen op het moment dat je feitelijk begon te ondernemen, niet vandaag.
Dat betekent ook dat je gegevens in het handelsregister komen, en voor creators die anoniem werken is dat een punt om vooraf te regelen in plaats van erna. Zie KVK-inschrijving en je privacy.
Een rekenvoorbeeld van hoe dit kan uitpakken
Een creator verdient drie jaar op een buitenlands platform en geeft niets op. Omzet respectievelijk 14.000, 26.000 en 31.000 euro. Ze schrikt van het totaal van 71.000 euro en gaat ervan uit dat daar een aanslag over komt.
Wat er in werkelijkheid gebeurt bij het herstellen. Per jaar gaan er kosten af: platformcommissie, apparatuur en afschrijving daarop, software, een editor, reiskosten. Zeg gemiddeld een kwart van de omzet. De winst over drie jaar komt daarmee rond 53.000 euro in plaats van 71.000. Over die winst gaan vervolgens de ondernemersaftrekken en de MKB-winstvrijstelling, voor zover ze van toepassing zijn.
Daar staat tegenover dat er over die drie jaar BTW is betaald op alle apparatuur en abonnementen, en dat er 0% over de omzet gerekend had moeten worden. Die BTW is een teruggave. Bij een creator die in de opbouwfase investeerde loopt dat op tot een bedrag in de duizenden euro's.
Het netto resultaat is nog steeds een aanslag, plus rente, plus mogelijk een verzuimboete. Het is alleen een fractie van het bedrag waar ze op rekende, en dat verschil zit volledig in de kosten en de BTW die niemand had opgehaald. We noemen hier geen eindbedrag omdat dat volledig van de eigen cijfers afhangt, maar de richting is consistent.
Wat je van ons kunt verwachten in dit traject
Concreet, zodat je weet waar je aan begint:
- Een eerste gesprek van een half uur waarin je hoort welke jaren openstaan en wat de route is. Geen verplichtingen.
- Een overzicht van wat we van je nodig hebben, per jaar, zodat je niet hoeft te gokken wat er nog mist.
- Een reconstructie per jaar, waarin we de aannames expliciet vastleggen zodat ze te verdedigen zijn.
- Het indienen van de ontbrekende aangiftes, in de juiste volgorde, met jaren die op elkaar aansluiten.
- Waar nodig een betalingsregeling aanvragen.
Wat je niet krijgt is een oordeel over hoe het zo is gekomen. Dit is bij nieuwe klanten eerder regel dan uitzondering, en het is de reden dat het eerste gesprek altijd hier begint.
Voorkomen dat het opnieuw gebeurt
Een achterstand ontstaat zelden door onwil. Hij ontstaat doordat er geen moment is waarop iemand ernaar kijkt. Wat dat oplost is niet meer discipline maar een vast ritme: iemand die vóór elke deadline vraagt wat er nog mist, in plaats van jij die moet onthouden dat er een deadline is. Dat is precies hoe onze werkwijze is opgezet.
Veelgestelde vragen
Hoe ver terug kan de Belastingdienst gaan?
Voor het opleggen van een aanslag gelden termijnen, en die zijn langer voor inkomen uit het buitenland dan voor Nederlands inkomen. Voor platforminkomsten uit het buitenland moet je dus rekenen op een langere periode dan de vijf jaar die mensen vaak in hun hoofd hebben.
Krijg ik een strafzaak?
Bij de situaties die wij zien, mensen die het niet wisten of het lieten liggen, is dat niet het scenario. Het gaat om herstel, rente en mogelijk een boete. Wie zelf naar voren komt met een compleet dossier, staat daar aanzienlijk beter in.
Kan ik nog aftrekposten uit oude jaren claimen?
Ja, en dat is precies waarom je die bonnen zoekt. In een herstelaangifte neem je je werkelijke kosten mee. Zie wat mag je aftrekken als content creator.
Ik heb al een brief gehad. Is het nu te laat?
Nee, maar de situatie is anders dan bij zelf melden. Reageer op de brief in plaats van hem te laten liggen, want een niet-beantwoorde brief leidt naar een ambtshalve aanslag en die is hoger dan je werkelijke cijfers.
Moet ik alles in één keer betalen?
Nee. Een betalingsregeling is een normale route en wordt in de praktijk vaak toegekend.
Tot slot
Het lastigste aan een achterstand is het eerste gesprek, niet het herstel. Voor ons is dit dagelijks werk en het is bij nieuwe klanten eerder regel dan uitzondering. Er wordt niet gekeken naar hoe het zo is gekomen, alleen naar wat er nodig is om het recht te zetten.
Wij pakken openstaande jaren op naast je lopende administratie, zonder dat het één op het ander wacht. Zie onze werkwijze.